27.05.2024

PRAWO SUKCESYJNE – TEORIA I PRAKTYKA. Cz. 1/5

Wywiad z adwokatem Jakubem Brońskim, wspólnikiem zarządzającym Kancelarii Broński Rajchel Prawo Podatki (spółka komandytowa), specjalizującej się w obsłudze podmiotów gospodarczych, doradztwie podatkowym i sukcesyjnym.

Paweł Nowak: Na początek powiedz, co Ty jako prawnik rozumiesz pod pojęciem „Sukcesji”?

Jakub Broński: To zależy od kontekstu, w jakim użyty jest ten termin. Jeśli miałbym odpowiedzieć jednym słowem, będzie to po prostu „następstwo”. Odpowiadając bardziej szczegółowo – dla prawnika pojęcie „Sukcesji” odnosi się do prawnego procesu przekazania własności lub kontroli nad aktywami, zobowiązaniami i prawami danej osoby (fizycznej, prawnej lub innej jednostki), na inny podmiot, po określonym zdarzeniu takim jak śmierć, reorganizacja czy zbycie. Sukcesja może dotyczyć różnych sfer, na przykład Sukcesja spadkowa (dziedziczenie), Sukcesja przedsiębiorstw, Sukcesja majątku, Sukcesja prawna itp. Pod pojęciem „Sukcesji spadkowej” prawnik rozumie proces prawnego przekazania majątku osoby zmarłej (spadkodawcy) na spadkobierców, zgodnie z przepisami prawa spadkowego. Dotyczy to przekazania aktywów, zobowiązań, praw i obowiązków osoby zmarłej na osoby uprawnione do dziedziczenia zgodnie z ustawą lub testamentem. Sukcesja przedsiębiorstw odnosi się do przekazania własności, kontroli lub zarządzania przedsiębiorstwem z jednego podmiotu na inny. Może to dotyczyć zasadniczo każdego rodzaju przedsiębiorstwa – prowadzonego w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej lub wszelkiego rodzaju spółek. Proces ten może odbywać się poprzez sprzedaż, fuzję, podział, przekształcenie oraz oczywiście dziedziczenie. W każdym przypadku Sukcesji prawnik zajmuje się analizą, interpretacją i stosowaniem przepisów prawnych dotyczących Sukcesji, doradza w procesie planowania Sukcesji, przygotowuje dokumenty prawne i zapewnia zgodność całego procesu z wymogami prawnopodatkowymi.

P.N.: Od wielu lat zajmujesz się tematyką Sukcesji przedsiębiorstw. Skąd taki obszar zainteresowań?

J.B.: W swojej działalności niemal wyłącznie skupiam się na świadczeniu kompleksowej obsługi prawnej i podatkowej konkretnie dla przedsiębiorców. Sukcesja przedsiębiorstw stanowi naturalne rozwinięcie tych usług i nierozerwalnie się z nimi łączy. Przekazanie lub wygaszanie firmy jest bowiem nieodłącznym elementem jej prowadzenia. Głównym zadaniem prawnika specjalizującego się w Sukcesji przedsiębiorstw jest zapewnienie ochrony prawnej w trakcie całego procesu Sukcesji dla przedsiębiorstwa, jego właścicieli oraz Sukcesorów. Składa się na to identyfikacja potencjalnych problemów prawnych, ryzyk i konfliktów, opracowanie strategii i rozwiązań mających na celu minimalizację tych ryzyk oraz pomoc w wyborze odpowiedniej struktury prawnej. Doradztwo prawne i podatkowe pozwala na zapobieganie potencjalnym trudnościom prawnopodatkowym, które mogą wystąpić w trakcie procesu Sukcesji.

P.N.: Jakie jest doświadczenie Twoje i Twojej Kancelarii w przeprowadzaniu procesów sukcesyjnych?

J.B.: Jak sam wspomniałeś, Sukcesją przedsiębiorstw zajmuję się od wielu lat. W tym czasie, choć działając w różnych podmiotach, doradzałem, prowadziłem i koordynowałem dziesiątki projektów w przedmiocie reorganizacji i Sukcesji przedsiębiorstw w całej Polsce – zarówno niewielkich jednoosobowych działalności gospodarczych, jak też dużych grup kapitałowych. W 2022 roku wraz z osobami o podobnym doświadczeniu, z którymi połączyła mnie wspólna wizja nowoczesnych usług prawniczych, utworzyliśmy BRPP. Obecnie nasz zespół tworzą więc eksperci z wieloletnim, specjalistycznym doświadczeniem. Przy projektach Sukcesyjnych często współpracujemy z Doradcami Sukcesyjnymi, specjalistami z zakresu ubezpieczeń czy zarządzania finansami, dzięki czemu nasi Klienci otrzymują innowacyjne i bezpieczne rozwiązania prawne oraz bardzo kompleksowe wsparcie wykraczające poza obszar samego prawa. W efekcie nasi Klienci uzyskali nie tylko odpowiednie zabezpieczenie sukcesyjne, ale często również istotne i długofalowe korzyści finansowe w bieżącej działalności. Wydaje mi się, że jesteśmy jedną z nielicznych kancelarii w Polsce, mogącą pochwalić się takim doświadczeniem w tematyce kompleksowej Sukcesji przedsiębiorstw.

P.N.: Czy według Ciebie w polskim społeczeństwie istnieje duża świadomość tematów sukcesyjnych?

J.B.: Z moich obserwacji wynika, że świadomość sukcesyjna w Polsce nie jest jeszcze na wystarczająco wysokim poziomie. Istnieje tendencja do unikania tych tematów, zapewne z powodu niechęci do myślenia o śmierci i kojarzonymi z nią testamentami i dziedziczeniem. Jednym z głównych powodów braku świadomości sukcesyjnej jest brak planowania przyszłości zarówno pod względem finansowym, jak i majątkowym. Wielu ludzi skupia się na bieżących sprawach i nie myśli o tym, co się stanie z ich majątkiem po ich śmierci. Dominuje wciąż przekonanie, że temat testamentu jest zarezerwowany jedynie dla osób starszych, co prowadzi do ciągłego odkładania go na później. Dodatkowo niektórzy ludzie mają obawy związane z dziedziczeniem, na przykład boją się, że podnosząc temat podziału majątku wywołają konflikty w rodzinie. To powoduje opór i niechęć do poruszania tematów sukcesyjnych.

P.N.: A czy Ty posiadasz testament?

J.B.: Oczywiście! Swój testament sporządziłem już wiele lat temu i rekomenduję to każdej dorosłej osobie, bez wyraźnej granicy wieku.

P.N.: Czy w ostatnim czasie obserwujesz wzmożone zainteresowanie tematem Sukcesji przedsiębiorstw?

J.B.: Niewątpliwie w ostatnich latach zainteresowanie tym tematem wśród przedsiębiorców znacznie wzrosło. Wielu z nich zdaje sobie sprawę z konieczności odpowiedniego planowania i świadomego przekazania swojego biznesu w celu zapewnienia ciągłości działalności i jej rozwoju. Obserwujemy, że coraz więcej przedsiębiorstw szuka wsparcia prawników specjalizujących się w Sukcesji firm. Przedsiębiorcy są zainteresowani rozwiązaniami prawnopodatkowymi, które pomogą im skutecznie przejść przez proces Sukcesji, minimalizując ryzyka, zapewniając zgodność z przepisami i optymalizując konsekwencje podatkowe. Tendencja wzmożonego zainteresowania Sukcesją firm, w mojej ocenie, wynika częściowo z rosnącej świadomości przedsiębiorców o konieczności planowania i przygotowania na przyszłość. To również konsekwencja obserwacji rodzin, których Nestorzy odeszli, wcześniej nie regulując tych obszarów. Niestety kończyło się to zamknięciem działalności. W tej chwili mamy tak naprawdę pierwszą falę Sukcesji Pokoleniowej przedsiębiorców, którzy budowali swoje przedsiębiorstwa po 1989 roku. Potrzeba zapewnienia kontynuacji działalności przedsiębiorstw przyczynia się do wzrostu zainteresowania tą tematyką.

P.N.: Czy bez przeprowadzenia zaplanowanej Sukcesji przedsiębiorstwo jest skazane na rozpad po śmierci właściciela?

J.B.: Na szczęście niekoniecznie. Brak zaplanowanej Sukcesji przedsiębiorstwa nie zawsze oznacza, że firma po śmierci właściciela ulegnie rozpadowi. W takich przypadkach główną rolę odgrywa forma prowadzonego przedsiębiorstwa i zaangażowanie Sukcesorów. W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej niezaplanowana Sukcesja jest bardzo skomplikowana, ponieważ przedsiębiorstwo jest bezpośrednio związane z właścicielem i zasadniczo przestaje istnieć razem z nim (lub funkcjonuje jeszcze przez określony czas jako przedsiębiorstwo „w spadku”). W tym przypadku kluczowe znaczenie będzie mieć postawa Spadkobierców – ich zaangażowanie, znajomość przedsiębiorstwa i procesów decyzyjnych, determinacja w otworzeniu własnej firmy i przeniesienia do niej przedsiębiorstwa spadkodawcy. Z drugiej strony, w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością czy spółce akcyjnej, niezaplanowana Sukcesja będzie o wiele łatwiejsza, ponieważ śmierć wspólnika czy akcjonariusza nie grozi wygaśnięciem spółki; w tym przypadku problemy sukcesyjne dotkną Spadkobierców, ale w mniejszym stopniu samą firmę.

Zapraszamy do śledzenia kolejnych części naszej serii, które będą publikowane w następnych tygodniach. Każda z nich zagłębia się w różne aspekty sukcesji, dostarczając praktycznych porad i strategii.

Równocześnie, jeśli jesteś przedsiębiorcą zastanawiającym się nad przyszłością swojej firmy, nie zwlekaj z konsultacją z certyfikowanym doradcą sukcesyjnym. Zaplanuj już dziś spotkanie, aby skutecznie przygotować się na przekazanie sterów kolejnemu pokoleniu i zapewnić ciągłość Twojego przedsiębiorstwa. Zapraszamy do kontaktu! KLIKNIJ TUTAJ!

Opublikowano 27.05.2024
Autor: Jakub Misiak

Skontaktuj się z nami




    Czytaj pozostałe wpisy

    Przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę jawną

    Przedsiębiorca w swoim planie sukcesyjnym może dokonać transformacji jednoosobowej działalności w spółkę jawną, jeśli nie jest jeszcze gotowy na prowadzenie spółki z o.o. Na czym polegają różnice i jakie korzyści wynikają z takiego przekształcenia?
    14.09.2024

    Estoński CIT z podatkowymi pułapkami

    Estoński CIT miał być przełomowym rozwiązaniem dla polskich firm, oferując prostotę i korzyści podatkowe. Jednak w praktyce ujawniły się liczne pułapki, które mogą zaskoczyć nawet najbardziej doświadczonych Przedsiębiorców. W naszym artykule przedstawiamy kluczowe ograniczenia i nietrafne interpretacje przepisów, które mogą wpłynąć na Twoje finanse. Dowiedz się, jak uniknąć problemów i skutecznie zarządzać swoim biznesem pod estońskim CIT. Przeczytaj całość, by zrozumieć, jak najlepiej chronić swoje interesy.
    19.08.2024

    Niewypłacona dywidenda a estoński CIT: co musisz wiedzieć?

    Czy estoński CIT to naprawdę złoty środek dla polskich przedsiębiorstw? Początkowo przedstawiany jako innowacyjne rozwiązanie, które miało wspierać rozwój biznesu i planowanie sukcesji w firmach rodzinnych, teraz budzi pewne kontrowersje. W artykule przyglądamy się szczegółom związanym z dywidendą w kontekście estońskiego CIT. Dowiesz się z niego, jakie pułapki podatkowe mogą Cię czekać i jak uniknąć podwójnego opodatkowania. Przeczytaj całość i poznaj, jak świadomie zarządzać zyskami swojej firmy.
    12.08.2024

    Co czytać w 2023?

    Krajowa Izba rekomenduje książkę Pawła Piotra Nowaka pt. “Biologika Sukcesji” jako najszersze kompendium wiedzy nt. firm rodzinnych. Zacznij swoją podróż do świata SUKCESJI od tej lektury. Sprawdź recenzję i rekomenduj bliskim.
    Kup pierwszy sezon
    Zapisz się do newslettera Krajowej Izby Doradców Sucesyjnych na poniedziałki z Sukcesją!
    Podaj swój adres e-mail i bądź na bieżąco - nie będziemy SPAMować!
    Dziękujemy za zapis!
    We respect your privacy. Your information is safe and will never be shared.
    Ribbon
    Na pewno? Obiecujemy, że będziesz zachwycony.
    ×
    ×
    WordPress Popup